一个简单的副业能省多少税呢?送你一个每年少交1740欧元税的食谱

配合520欧元的Minijob,帮助自己每年少交1740欧元的税。配合书房,再多退525欧元。

本文内容纯属博主的个人经验分享,无法替代税务师意见。由于存在操作风险,务必咨询税务师后再决定具体操作步骤。博主我不承担任何相关法律责任。

主菜:少交1740欧元税

需要的食材:

  1. 你已婚(单身的朋友也可以学起来,多会一道菜总没坏处)
  2. 你家目前的边界税率应该尽量高,越高效果越好。本文中的计算假设你拥有边际税率42%的收入
  3. 你愿意每年多报一次税
  4. 你有点儿税务局能承认的”手艺”

烹调方法:

  1. 考虑下自己有什么手艺可以赚钱。它不一定很复杂,比如写点儿小作文总可以吧,那就可以在亚马逊上出书了。没错,门槛就这么低。或者看我博文的朋友大多会德语或者英语,翻译也是可行的赚钱手艺。我这里总结了10个我想到的可能性帮你打开思路。
  2. 为你的手艺注册个体户(Selbstständige 或者Freiberufler)。其实只要是人和公司就行,但个体户比较容易操作。(关于用个体户做副业,我有专门的文章介绍,看这里。本文就不赘述了
  3. 你要真的去试一试用这个手艺赚钱,要不然这道菜就好像没放盐一样索然无味,而且税务局很可能来找你麻烦。
  4. 毕竟你已经有一个主业了,谁的精力都有限,所以你要雇佣你的另一半帮自己,比如检查语法错误这种小活。
  5. 雇佣关系必须是Minijob,目前的最高工资是每月520欧元。
  6. Minijob的雇员不需要自己交税,甚至报税的时候不需要提自己有Minijob的事儿。(当然你也可以根据实际情况选择让Minijob按个人税率交税,但大概率是不划算的。)
  7. 你付给自己Minijob雇员的钱是你的税前收入,而雇员收到的是税后收入,这样就实现了税前收入转化为税后收入的目的(个体户的收入和自己的工资收入算在一起交税,而不是分开,所以个体户那里如果是亏损的,自己的工资税就能获得相应减免)。
  8. 税前收入转化为税后收入并不能完全无损,因为作为雇主,要为Minijob雇员支付几个固定费用,对于520欧元的雇员来说,固定费用大概为162.66欧元具体组成成分参考Minijob官方计算器
  9. 如果你支付520欧元的工资,每年能通过这个操作节省1488.68的费用,计算如下
    • 每年你的实际支出(520+162.66)x12=8191.92
    • 你的另一半收到了520×12=6240
    • 这8191.92原本你要缴纳42%的税,也就是实际到手4751.31
    • 节省费用为6240-4751.31=1488.68
  10. 到这里这道菜几乎要熟了,让我们加点儿调味料。雇主可以最多免税每月支付给雇员50欧元的奖励,叫Sachbezug。推荐购买大型超市的代金券,因为Sachbezug必须有无法转换成现金的特点,而大型超市为了让更多雇主能买他们的代金券,都加入了无法转换成现金的限制。
  11. 这么一操作,你每年实际省下的支出增加到1740.69,计算如下:
    • 每年你的实际支出(520+162.66+50)x12=8791.92
    • 你的另一半收到了520×12+50×12=6840
    • 这8791.92原本你要缴纳42%的税,也就是实际到手5099.31
    • 节省费用为6840-5099.31=1740.69欧元
  12. 趁着有纪念意义的事件,雇主可以给员工再加最多60欧元的礼物,比如送一本书,或者索性还是送代金券。纪念性的时刻包括公司庆典,员工的生日等等。这样偶尔还可以再多增加点儿税后收入。

烹调秘诀:注意,本章节非常重要,直接关系到是否能把菜做成功。

  1. 你的雇员合同要符合一个叫Fremdüblichkeit的原则。意思就是,给你另一半的条件必须和给其他陌生人的一样! 你不能约定一个简单的文字校对工作每月只需要工作半小时,工资就520欧元,这很不正常,税务局可能不会承认雇佣关系,而认定为verdeckte Gewinnausschüttung,这甚至可能会被罚款。
  2. 你要有充分的理由雇佣你的另一半,至于你的主业太忙了算不算一个充分理由,一定要问问你的税务师,我无法帮你承担相应风险。
  3. 每年的报税时间点不能错过,否则会有罚款。另外如果因为增加的报税复杂度而把这个工作交给税务师,可能会导致你省下的税大半都送给税务师了。这也是为什么我推荐注册个体户的原因。收入不高的个体户可以使用相对简单的单式记账法Einnahmen-Überschuss-Rechnung 。如果你申请Kleinunternehmerregelung,甚至还可以省去考虑增值税的麻烦。
  4. 一直亏损是不行的,税务局会认定你并不是真的在经营,而是所谓的Liebhaberei ,这会导致它把你之前几年你拿到的税务优惠全吐出来,非常反胃。
  5. 但好在有一个Trick,税务局一般在你连续多年亏损后才会来找麻烦,所以如果你的副业真的不好赚钱,那么可以在开业几年之后关掉它,等一阵子再换个手艺继续营业。至于具体几年后要关掉它,务必和你的税务师商量好,千万不要冒险。由于我也的副业并没有亏损,所以并不能给你提供这方面的相关经验。

饭后甜点1:再少交525欧元的税怎么样?

甜点特点:可以单独食用,甚至适用于单身人士。

配料:一间独立的书房。

烹调方法:

副业总要有一些文字工作的,所以你需要一个安静工作的场所,就是你家的书房。你为这间书房支出的费用可以抵税,包括租金或者买房的费用,但是最多每年1250欧元。(有上限是因为你还有主业呢。如果你是主业做个体户,那书房退税就没有上限了)

1250欧元对应42%的税率就是525欧元了。

这间书房必须绝大部份时间用于你的副业,我推荐完全用于副业,这样就挑不出毛病了。另外里面不能有跟工作不相关的东西,比如一堆健身器材,一张床什么的,对于税务局来说都是拒绝你退税的好理由。

如果你的副业是需要创作空间的工作,比如你是个业余音乐家,那么你就不只需要书房了,而是所谓的Studio,这个没有1250的上限,理论上可以随便退税。

如果你的副业是卖东西,那么很可能一个小仓库也是必要的,仓库也没有退税上限。

饭后甜点2:办公用品退税,苹果电脑半价

副业是需要投资的,比如为了你的文字工作,需要买台新的苹果电脑,价格1299欧元,在边际税率42%并使用Kleinunternehmerregelung的情况下,退税之后这台电脑的实际支出就只有754欧元了,这道甜点是不是很香?

别着急,还有更香的呢。如果你不使用Kleinunternehmerregelung,则有了增值税义务,同时你买东西花的增值税也能退回来。所以那台1299电脑,退掉增值税后价格就是1091欧元,再退个人所得税就是632欧元,直接半价了有没有?

快擦干净你的口水!

结语和相关资料

希望这道有主菜又有餐后甜点的食谱能给你打开一扇新的大门,别忘了把它转发给和你一样嘴馋的食友哦。

如果你还是单身,没准一个转发就拿到了烹调这道主菜的先决条件(已婚)了呢。博主我只能帮你到这了。

烹饪以上食材你还需要以下工具:

注册Minijob的流程参考Minijob官网

注册Unfallversicherung:找到你的副业对应的Berufsgenossenschaft,对于只有一个雇员的小个体户一般保费是几十欧元。

给雇员发工资要有工资单:你可以用自制表格给雇员做工资单,但是别忘了还要通过官方软件每月把信息发给德国政府。这个过程挺烦的,我推荐花钱让别人做,比如Lexoffice只要这个功能,每月收费是9.9欧元,我个人觉得可以接受,无广告推荐一下。如果你有更好的推荐,也可以告诉我,我写在这里分享给食友们。

个体户报税必须使用软件,纸的报税单税务局不接受。我推荐使用Buhl的个税软件,它包含了个体户报税的模块,挺方便的。

注意X2:本文内容纯属博主的个人经验分享,无法替代税务师意见。由于存在操作风险,务必咨询税务师后再决定具体操作步骤。博主我不承担任何相关法律责任。


作者:Dr. Rich 财富德国 (转载请获本人授权,并注明作者与出处)

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