你老板有没有一个月多送你40欧元的叫vermögenswirksame Leistungen的东西呢？有时候你不问可就是没有的，所以赶紧往下看。
什么是vermögenswirksame Leistungen（VwL）？
vermögenswirksame Leistungen（VwL）是一种根据德国的 Vermögensbildungsgesetz（资产形成法）规定的一种储蓄形式，雇主可以为雇员在一种或多种法定指定的资产形式中进行投资。
但VwL是雇主的自愿性支付，我们并没有并没有要求强制执行的权利。但在某些行业中，集体协议Tarifvertrag中会规定可以支付的VwL的量。
另外在某些情况下，还可以获得国家的额外补贴。
VwL允许以什么形式出现？
可以选择不同的方式来使用你的VwL，例如
- 银行储蓄计划（VL-Sparen，Banksparplan，类似定期存款，一般有固定利率）
- 建房储蓄合同（Bausparplan）
- 基金储蓄计划（Fonds-Sparplan）
- 直接用来还房贷
不同的方式有不同的优缺点，例如收益率、风险、灵活性和费用甚至国家补贴的比例。你应该根据自己的目标和偏好来选择最适合你的方式。
谁能拿到VwL?
Tarif合同里有约定
在某些行业中，集体协议Tarifvertrag有关于VwL的规定。比如德国政府雇员Öffentlicher Dienst的TARIF工资规定，雇员有权利要求雇主每月额外支付6.65欧元的VwL，但是你得主动去要才有。大部分博士生就是这个合同。虽然每月没多少钱吧，但想当年我读博的时候要是能想起来填个申请表，也能累计下几百块了。
合同里没有约定
如果合同里没约定，VL就相当于变相加薪了对吧，跟配车呀什么的差不多。所以朋友们是想直接加薪还是变相加薪，就看自己情况了。
是不是允许随便用这笔钱？
VwL是初衷是鼓励长期投资，所以你不能随意支配这笔钱。VwL通常有一个七年的合同期限，其中六年为存款期，第七年为等待期。在7年合同期满后，才能自由支配这笔钱。
兴许还有额外的国家补贴
除了雇主支付的VwL之外，有的朋友还可能有资格获得国家提供的 Arbeitnehmersparzulage（雇员储蓄补贴）。同时满足下面的两个条件就可以获得补贴：
- 选择基金储蓄计划或者建房储蓄合同或者直接还房贷（银行储蓄计划没办法获得补贴）
- 年应税收入不超过4万欧元（单身）或者8万欧元（已婚），如果家里有孩子，每个孩子还能帮助你将上限提高9312欧元（2024年的水平）
需要注意的是，这个收入上限是zu versteuernde Einkommen，因为是扣除了各种社保和免税额的，所以它比Brutto更低。具体是多少需要看自己的报税单。
如果选择Fondssparplan，可以获得相当于储蓄额的20%最多80欧元的补贴。
如果是Bauspar合同或者直接还贷款，则可以获得相当于储蓄额的9%最多43欧元的补贴。
为了获得这种补贴，你可能需要报税的时候在相应位置勾选自己有VwL，而你签署了VwL合同的银行会自动给税务局发送信息。
也就是说，在能够获得VwL国家补贴的前提下，即便雇主不愿意额外帮你支付这笔钱，你去存一个拿补贴也会很划算。别嫌钱少，集腋成裘啊。
额外补充一下，如果你存了Bausparvertrag，还有一个叫Wohnungsbauprämie的补贴是可以跟VwL叠加申请的。
怎么开设vermögenswirksame Leistungen账户？
开设VwL账户并不复杂，只需要几个步骤：
- 首先，你需要询问你的雇主是否提供额外VwL，并且了解他们提供多少金额以及是否有任何限制或条件。
- 其次，你需要选择一种合适的投资方式，并与相应的机构或公司签订一份合同。
- 第三，你需要将拿到的合同给雇主并让他每个月转账到合同帐户上。
- 最后，如果符合上面说的申请补贴的条件，别忘了每年申请一下补贴。
如果是直接用于还住房贷款，则需要贷款的银行出具一份相关的文件，以便拿给雇主让它直接把钱打进贷款账户里。有些银行可能会要求雇主打进你的Girokonto里，然后你再自己转账到贷款账户里。
德国能够提供VwL的Fondssparplan，可以推荐使用Ginmon的免费VwL账户，他家提供ETF的基金解决方案，比主动管理型的基金更值得推荐。
税前还是税后工资？
VwL并不免税也不免社保。换句话说，如果雇主给你多存40欧元，其实你得额外给这个钱交税和交养老保险什么的。
举个例子，小明每月Brutto是5000欧元，按2024年的税率和假定的医保费用，他的Netto会是3153欧元。如果雇主额外再给40欧元的VwL那么小明每个月会在工资账户里得到3133.4欧元的汇款，比没有VwL的时候反而少了将近20欧元，但VwL的账户则多了40欧元，相当于总共多拿到大概20欧元。
是希望眼前多拿些还是长期多拿些，就看自己的选择了。
作者：Dr. Rich 财富德国 （转载请获本人授权，并注明作者与出处）
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