我报税时漏填了抵扣项,多交的500欧元税还能要得回来吗?

偶尔会有朋友留言问我,在德国如果已经交了报税单,甚至已经拿到了税务局给退的税,居然又隔了好久才忽然发现有漏填的抵税项目,感觉损失了1个亿,这可咋办呢?

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以前面对这种情况,我也无法完全说清楚,最近自己经历了一次,时隔两年居然硬从税务局多要回来500多欧元,还额外给了我年化6%的利息,顺便弥补了我在这方面的税务知识漏洞。

我要回多交的500多欧元税款的经历是这样的。

我的500欧元

在给2018年报税的时候,我有一个比较复杂的报税项目没有结完,报税的时候根据税务局的指示按估算的数值报了。

税务局按照我估算的数据给退了税,并且在寄给我报税回执Steuerbescheid的一个月后,又发了一封信,告诉我不用提交修改了。

但我在拿到账单之后,还是按新的数据提交了修改,实际和估计值只差了10欧元的税款。那之后就没再从税务局听到任何消息了,我还以为信丢了呢。

下面要着急上火了。

在提交修改的半年之后,偶然发现账单里居然被我漏掉了一页,里面就1行字,但却有上千欧元的支出,我竟然没对它申报退税。

于是又给税务局写了封信,表示我原来不知道还有这上千欧元的事儿。对,你没看错,我真的这么写的,至于原因,一定仔细看下文的解释。

大概2个月后税务局来信了,询问提交的2份修改到底哪个是对的?

原来他们实际上收到了我的第一封信,只是没回复而已,我也是服了。

赶紧给税务局打电话告知第2封信是对的,他们说看看能不能退。说实话我挺忐忑的,不知道能不能拿回来多交的税,毕竟500多欧元也挺让人心疼的。

过了一段儿时间,银行app忽然给我推送了500多大洋入账的信息,晚上又在信箱里找到了新鲜出炉的修改版Steuerbescheid,真是功夫不负有心人。

但我高兴了没有1分钟,就发现新的Steuerbescheid里并没有把我想重新计算的抵扣项全都算进去,而是少给我退了50欧元,也没说清楚具体什么没有计算进去。虽然没多少钱,但也能吃好几顿土耳其卷饼套餐呢。

我估计税务局可能算错了,真是好事多磨。于是又写信要求税务局再次重算。这中间跟税务局你来我往写了2封信。几天前终于又收到了再次修改版的Steuerbescheid和50多欧元的退税。

前前后后写了4封信,收到500多欧元的退税,我终于体会到了德国律师写信收钱的快乐。另外退的税里居然还包含了额外的几十欧元利息(相当于年化6%),这年头还有这么高的利息也是没谁了。

讲完故事说道理

如果你像我一样,n久之后又发现了报税单里的错误,怎么办呢?

一般性的原则是:不管这个错误导致多交了税还是少交了税,理论上都应该告诉税务局,因为这是我们报税之后的义务。(这句话请细品)

但是以何种方式告知税务局、以及税务局会不会给我们再次退税,则主要取决于我们是什么时候发现这个漏填项目的,下面以时间线为基础分为几种情况讨论:

刚提交了报税单,还没等来税务局回执

有的时候我们前脚提交了报税单,后脚就从柜子里又翻出来一个被遗忘了的账单。虽然遇到这种情况让人很想骂自己,但好在这是最容易解决的情况之一。

这时我们应该赶紧给税务局打电话,说明一下有需要更改的项目。然后询问一下他希望我们以何种方式提交修改。

如果是重新提交报税单,那么我们在软件里稍微操作一下即可。

如果要求书面形式,则写一封无具体格式要求的信件,说明一下哪个项目应该改就行了。

接到税务局回执的1个月内

如果我们刚刚接到了税务局的报税回执(Steuerbescheid),马上就发现了被自己漏掉的项目,弥补错误也是很容易的,因为在规定的期限之内还可以对退税项目任意进行修改。

这个可以提出修改申请(Einspruch gegen den Steuerbescheid)的时限在回执上写得很清楚,一般是4周的时间。

收费的报税软件里一般提供这种申请表格,网上也有很多免费的模板。

接到税务局回复1个月后

如果超过了提出Einspruch的时限,按道理就不能再提交新的抵税项目了。但德国的法律总有各种例外情况。

如果我们能证明,自己并不是明知道应该提交这个报税项目而故意不提交的,那么税务局就应该承认这个超出了时限的抵税项目(要不要太宽松)。

比如我们原来并不知道那个项目可以抵税,而且税务局的软件或者某个官方小册子里又没提到过它,则之前没报上去就不算不可饶恕的错误啦。

所以我这次就是直接说是不知道有这个费用,并在这种情况下拿回了前年多交的税款。

跟税务局好好说话

就像上面写的,发现了问题一定要尽快和税务局沟通。一方面可以为自己解决问题,另一方面也能减轻税务局员工的工作难度。

有时候听德国人说税务局的人难沟通,总是惹人生气。我几乎每年都因为某些情况给税务局打电话,但到目前为止还没有遇到过不愉快的情况。

也经常有小伙伴问我“这个咋办、那个咋办”,其实有问题就可以给税务局打电话,他们一般会耐心地给我们讲解,不用怕和税务局沟通,毕竟你才是纳税人啊。

如果遇到和税务局意见不统一的情况,最好在不卑不亢的前提下,充分尊重工作人员,保持礼貌、平和、友好的语气,这真的不是客套话。

换位思考下,他们每天要处理多少枯燥的文件?每天又会接多少个莫名其妙的电话?我甚至看过一个判例,主角居然试图把给小三儿的封口费也抵税了,税务局不同意,他还跟税务局打官司。

如果税务局员工能够从电话里感觉到我们的友善,相信也会友善地对待我们的请求的。

我不是专业的税务师,所以本文内容很遗憾地不能保证普适性和绝对正确性,特例还需要咨询自己的税务师。

关于报税软件

经常有小伙伴讨论应该用哪个报税软件的问题,毕竟用税务局免费的Elster能省出来2个土耳其卷饼套餐呢。

免费的Elster和收费的商业软件我都用过,感觉就是:用过商业软件之后就再也不想用免费版的了,能偷懒一会儿挺舒服的。而且税法每年都变,用免费软件一个不小心就可能少退不少钱。

也有朋友认为,每年项目都不变的话用免费的Elster也不错,导入上一年的数据改一改就行了,也很有道理。

如果你还没用过收费的报税软件,正在纠结买不买,可以点击这里的链接参考一下我之前的文章,看看是不是适合自己。

在线税务顾问服务

如果你有一些其他的税务问题,而又怕被传统的税务师坑钱,或许有一些网上的税务师就能解决你的问题。

我用过的一个提供相关服务的网站yourxpert。它和传统税务师相比有个好处,就是你可以查看各个税务师都擅长什么领域,可以查看用户对他们的评论等。另外使用它的免费在线评估功能,可以简单地筛选出擅长解决你的问题的税务师,因为不明白的人一般不会主动去接活的,毕竟做得不好评分也难看。

比如我最近有一个比较难得一见的税务问题,不知道自己常用的税务师是否擅长这么刁钻的问题,就在这个网站上提问了。得到了两个答案,都说我的方案没问题,并给出50欧元的固定价格报价。我就选了更快的那个税务师联系上了。

他很快给我打了电话,详细地给我提供了更多的指导,并且又单独发了一封邮件把内容总结了一下,非常让我满意。

这个网站除了固定费率模式,另一种收费模式还有两点很让我欣赏:一是他们也可以按分钟计费。而一般的线下税务师都是每15分钟计费一次。我用过两次这种模式的咨询服务,一共只花了10欧元左右。另一个是随时可以和税务师电话连线,不用像传统税务师那样约时间。

 

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作者:Dr. Rich 财富德国 (转载请获本人授权,并注明作者与出处)

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12 评论

  1. 昨天试了下yourxpert,报价挺高的啊?我因为比特币期货的原因,2021的税令人头非常大。去年因为总体没赚钱,可能还亏了一点点,所以直接跳过没报,懒得折腾。今年赚了得上税,想早做准备,然而yourxpert给了我400多的报价。这就很不值了,我买软件花100多欧也能计算出差不多的结果。

    想问一下,您对比特币期货(典型的例子是BitMEX交易)的报税有了解吗?另外像我没报2020 KAP SO之类的税,因为肯定还在801欧的范围内,不算违法吧?还是说即使在801欧范围内,也得和2019的亏损进行平衡结算?所以我还是得报?

    • 你可能对yourxpert的期望有点儿误差,它本来也不是一个用来找低价劳工的平台啊,找税务师报个人所得税可能就得这个价格。另外我估计你还没买软件,软件也就20欧元。当然买软件更便宜了,你自己做怎么能跟别人给你做相比呢…

      • 啊,我说的软件是根据我的交易计算我比特币交易的盈亏,然后会告诉我大概填在哪里。我看您某些案例里是50欧就解决一个问题,而且税务师信息里的平均值也不过90欧,所以突然400多的报价,我是不懂为什么啦。

        • 我的案例是问一个具体问题,比如”比特币交易怎么计税”这种,而不是直接报个人所得税,这是完全不一样的工作量啊

          • 那应该是我问的不够明确,我只想要知道比特币交易的部分怎么报税,其他的工资个税我都是打算自己填的。然而最令我疑惑的一点是,他要求我提交的资料里不包括我所知的最难填的比特币期货的交易信息(我特地写了涉及期货)。只让我提交了正常购买出售比特币交易信息,让我也有点怀疑他的专业性。只是正常的购买出售,按规定一年持有期后免税。总之,谢谢您了,我考虑自己买软件计算,然后自己再用一次wiso,税就能报好了。我是第一次报工作后的税,不懂的地方多有担当。

          • 那应该是我问的不够明确。我只想知道比特币那部分怎么报。另外我有点怀疑这名税务师的专业性。因为我写明了涉及期货,但是他只要我提交了普通的购买出售记录。然而最难填的,也是最Neuland的就是类似BitMEX的期货了。普通交易,持有一年免税还是相对容易的。总之谢谢您啦!我打算自己买软件计算,再买wiso填表,应该就可以了。第一次报工作后的税,有不懂之处请多担当。

          • 期货就是期货,据我所知跟标的物无关,在德国都算Termingeschäfte,按Termingeschäfte的规则收税…当然还是以专业税务师解释为准

          • 如果是一般期货,我也不至于头大。特殊之处在于它是用比特币,购买合约,然后出售合约,收到比特币支付。赚的是比特币,亏得也是比特币。那么中间的收益到底怎么计算,就是个未知领域。我所知的一种说法是,赚的比特币按照当时比特币价格进行收益结算,上一次税。而之后如果我变现,按照持有时长,可能会再上一次税。这做法好像有道理,但又感觉重复上税。所以我才考虑是不是要找税务师来弄。

  2. 2021年10月发现2018年税务师把出租房的折旧错误很大,折旧少算1600欧元,还有2018年的好多支出都没有算,这个可以重新申报吗

    • 你这有点儿严重啊…跟税务师交涉一下咋办吧,他有义务Wiedergutmachung啊…要是不行只能告他让他赔偿了,他们都有职业责任险…

  3. 工作第一年报税,想要追报读研上学期间的花销。如果用收费软件的话报税,追报之前的每一年都要重新交一次费用吗?
    谢谢博主!

    • 上学期间应该只有”损失”的,还算好报,可以考虑先用elster报一下。或者看看网上有没有以前版本的wiso卖,只用它报一年,后面的几年就可以直接自己照着填elster了,然后工作后再从新用wiso

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