我报税时漏填了抵扣项,多交的500欧元税还能要得回来吗?

偶尔会有朋友留言问我,在德国如果已经交了报税单,甚至已经拿到了税务局给退的税,居然又隔了好久才忽然发现有漏填的抵税项目,感觉损失了1个亿,这可咋办呢?

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以前面对这种情况,我也无法完全说清楚,最近自己经历了一次,时隔两年居然硬从税务局多要回来500多欧元,还额外给了我年化6%的利息,顺便弥补了我在这方面的税务知识漏洞。

我要回多交的500多欧元税款的经历是这样的。

我的500欧元

在给2018年报税的时候,我有一个比较复杂的报税项目没有结完,报税的时候根据税务局的指示按估算的数值报了。

税务局按照我估算的数据给退了税,并且在寄给我报税回执Steuerbescheid的一个月后,又发了一封信,告诉我不用提交修改了。

但我在拿到账单之后,还是按新的数据提交了修改,实际和估计值只差了10欧元的税款。那之后就没再从税务局听到任何消息了,我还以为信丢了呢。

下面要着急上火了。

在提交修改的半年之后,偶然发现账单里居然被我漏掉了一页,里面就1行字,但却有上千欧元的支出,我竟然没对它申报退税。

于是又给税务局写了封信,表示我原来不知道还有这上千欧元的事儿。对,你没看错,我真的这么写的,至于原因,一定仔细看下文的解释。

大概2个月后税务局来信了,询问提交的2份修改到底哪个是对的?

原来他们实际上收到了我的第一封信,只是没回复而已,我也是服了。

赶紧给税务局打电话告知第2封信是对的,他们说看看能不能退。说实话我挺忐忑的,不知道能不能拿回来多交的税,毕竟500多欧元也挺让人心疼的。

过了一段儿时间,银行app忽然给我推送了500多大洋入账的信息,晚上又在信箱里找到了新鲜出炉的修改版Steuerbescheid,真是功夫不负有心人。

但我高兴了没有1分钟,就发现新的Steuerbescheid里并没有把我想重新计算的抵扣项全都算进去,而是少给我退了50欧元,也没说清楚具体什么没有计算进去。虽然没多少钱,但也能吃好几顿土耳其卷饼套餐呢。

我估计税务局可能算错了,真是好事多磨。于是又写信要求税务局再次重算。这中间跟税务局你来我往写了2封信。几天前终于又收到了再次修改版的Steuerbescheid和50多欧元的退税。

前前后后写了4封信,收到500多欧元的退税,我终于体会到了德国律师写信收钱的快乐。另外退的税里居然还包含了额外的几十欧元利息(相当于年化6%),这年头还有这么高的利息也是没谁了。

讲完故事说道理

如果你像我一样,n久之后又发现了报税单里的错误,怎么办呢?

一般性的原则是:不管这个错误导致多交了税还是少交了税,理论上都应该告诉税务局,因为这是我们报税之后的义务。(这句话请细品)

但是以何种方式告知税务局、以及税务局会不会给我们再次退税,则主要取决于我们是什么时候发现这个漏填项目的,下面以时间线为基础分为几种情况讨论:

刚提交了报税单,还没等来税务局回执

有的时候我们前脚提交了报税单,后脚就从柜子里又翻出来一个被遗忘了的账单。虽然遇到这种情况让人很想骂自己,但好在这是最容易解决的情况之一。

这时我们应该赶紧给税务局打电话,说明一下有需要更改的项目。然后询问一下他希望我们以何种方式提交修改。

如果是重新提交报税单,那么我们在软件里稍微操作一下即可。

如果要求书面形式,则写一封无具体格式要求的信件,说明一下哪个项目应该改就行了。

接到税务局回执的1个月内

如果我们刚刚接到了税务局的报税回执(Steuerbescheid),马上就发现了被自己漏掉的项目,弥补错误也是很容易的,因为在规定的期限之内还可以对退税项目任意进行修改。

这个可以提出修改申请(Einspruch gegen den Steuerbescheid)的时限在回执上写得很清楚,一般是4周的时间。

收费的报税软件里一般提供这种申请表格,网上也有很多免费的模板。

接到税务局回复1个月后

如果超过了提出Einspruch的时限,按道理就不能再提交新的抵税项目了。但德国的法律总有各种例外情况。

如果我们能证明,自己并不是明知道应该提交这个报税项目而故意不提交的,那么税务局就应该承认这个超出了时限的抵税项目(要不要太宽松)。

比如我们原来并不知道那个项目可以抵税,而且税务局的软件或者某个官方小册子里又没提到过它,则之前没报上去就不算不可饶恕的错误啦。

所以我这次就是直接说是不知道有这个费用,并在这种情况下拿回了前年多交的税款。

跟税务局好好说话

就像上面写的,发现了问题一定要尽快和税务局沟通。一方面可以为自己解决问题,另一方面也能减轻税务局员工的工作难度。

有时候听德国人说税务局的人难沟通,总是惹人生气。我几乎每年都因为某些情况给税务局打电话,但到目前为止还没有遇到过不愉快的情况。

也经常有小伙伴问我“这个咋办、那个咋办”,其实有问题就可以给税务局打电话,他们一般会耐心地给我们讲解,不用怕和税务局沟通,毕竟你才是纳税人啊。

如果遇到和税务局意见不统一的情况,最好在不卑不亢的前提下,充分尊重工作人员,保持礼貌、平和、友好的语气,这真的不是客套话。

换位思考下,他们每天要处理多少枯燥的文件?每天又会接多少个莫名其妙的电话?我甚至看过一个判例,主角居然试图把给小三儿的封口费也抵税了,税务局不同意,他还跟税务局打官司。

如果税务局员工能够从电话里感觉到我们的友善,相信也会友善地对待我们的请求的。

我不是专业的税务师,所以本文内容很遗憾地不能保证普适性和绝对正确性,特例还需要咨询自己的税务师。

关于报税软件

经常有小伙伴讨论应该用哪个报税软件的问题,毕竟用税务局免费的Elster能省出来2个土耳其卷饼套餐呢。

免费的Elster和收费的商业软件我都用过,感觉就是:用过商业软件之后就再也不想用免费版的了,能偷懒一会儿挺舒服的。而且税法每年都变,用免费软件一个不小心就可能少退不少钱。

也有朋友认为,每年项目都不变的话用免费的Elster也不错,导入上一年的数据改一改就行了,也很有道理。

如果你还没用过收费的报税软件,正在纠结买不买,可以点击这里的链接参考一下我之前的文章,看看是不是适合自己。

在线税务顾问服务

如果你有一些其他的税务问题,而又怕被传统的税务师坑钱,或许有一些网上的税务师就能解决你的问题。

我用过的一个提供相关服务的网站yourxpert。它和传统税务师相比有个好处,就是你可以查看各个税务师都擅长什么领域,可以查看用户对他们的评论等。另外使用它的免费在线评估功能,可以简单地筛选出擅长解决你的问题的税务师,因为不明白的人一般不会主动去接活的,毕竟做得不好评分也难看。

比如我最近有一个比较难得一见的税务问题,不知道自己常用的税务师是否擅长这么刁钻的问题,就在这个网站上提问了。得到了两个答案,都说我的方案没问题,并给出50欧元的固定价格报价。我就选了更快的那个税务师联系上了。

他很快给我打了电话,详细地给我提供了更多的指导,并且又单独发了一封邮件把内容总结了一下,非常让我满意。

这个网站除了固定费率模式,另一种收费模式还有两点很让我欣赏:一是他们也可以按分钟计费。而一般的线下税务师都是每15分钟计费一次。我用过两次这种模式的咨询服务,一共只花了10欧元左右。另一个是随时可以和税务师电话连线,不用像传统税务师那样约时间。

 

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作者:Dr. Rich 财富德国 (转载请获本人授权,并注明作者与出处)

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2 评论

  1. 工作第一年报税,想要追报读研上学期间的花销。如果用收费软件的话报税,追报之前的每一年都要重新交一次费用吗?
    谢谢博主!

    • 上学期间应该只有”损失”的,还算好报,可以考虑先用elster报一下。或者看看网上有没有以前版本的wiso卖,只用它报一年,后面的几年就可以直接自己照着填elster了,然后工作后再从新用wiso

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